Блог новостройки в Химках Овражная

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Май 23, 2017, by adm, category Документы, Покупка квартиры

Законодательство нашей страны предусматривает возможность каждому гражданину РФ вернуть себе часть денег, потраченных при покупке квартиры, участка, дома исходя из размера уплаченного подоходного налога. Налоговый возврат – это сумма, на которую снижается размер дохода, исходя из которого рассчитывается размер подоходного налога.

Право воспользоваться вычетом зафиксировано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. Расскажем об этом более подробно.

Если вы получаете заработную плату не в конверте и ваш работодатель строго следует букве закона, то в кармане у вас оказывается только 87% от того, что вы заработали, т.к. ставка подоходного налога составляет 13%. Покупка недвижимости относится к затратным мероприятиям и для того чтобы гражданам нашей страны было немного легче оплачивать займ на ее приобретение, был предусмотрен возврат налога. Вернуть разрешается только те суммы, которые были уплачены в качестве налога на доходы физических лиц, т.е. не более 13% от заработной платы.

Для того чтобы получить до 13% возмещения необходимо собрать пакет документов и предоставить в органы, занимающиеся выплатами. Естественно возврат могут получить только те, кто получают официальные доходы.

Чем выгоден вычет? Благодаря ему снижается налогооблагаемая база и поэтому налог оплачивается в меньшем объеме. Либо выплаченная сумма налога возвращается на счет гражданина. Получить сумму большую, чем вы внесли в государственную казну, не получится.

Например, получив доход в размере 100 тыс. рублей в год, вы выплачиваете подоходный налог в размере 13 тыс. рублей. Эти 13 тыс. вы можете вернуть, если была оформлена ипотека. Но, ни копейки больше.

Следует помнить, что налоговый вычет при приобретении недвижимости переносится на следующий период. Если сумма платежей по кредиту превышает размер уплаченного налога, разницу можно перенести на следующий год. Но есть одно «но». Максимальный размер вычета составляет 13% от 2-х млн. рублей за минусом оплаченных процентов по кредиту. Лимит установлен в 2008 г. и пока держится на одном уровне.

Кто имеет право на налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку?

Получить вычет при покупке квартиры в ипотеку могут следующие категории граждан:
•    Лица, получающие возврат впервые (воспользоваться правом на возврат можно только 1 раз);
•    Лица, получающие официальную заработную плату или иной доход, который поводится полностью;
•    Иностранные граждане, ставшие резидентами нашей страны, т.е. проживающие и получающие доход на территории РФ более 183 дней в году.

Если гражданин России официально трудоустроен у нескольких работодателей, возврат рассчитывается исходя из общей суммы получаемого дохода. За доход принимается не только заработная плата, но и иные виды получения прибыли. Например, при сдаче недвижимости в аренду, если доход подтвержден договором аренды и с него оплачиваются налоги.

Не все граждане России имеют право получить налоговый возврат. Не имеют такого права неработающие пенсионеры по возрасту, предприниматели, оплачивающие налог по специальному режиму, женщины в периоды декретного отпуска и ухода за ребенком до 1,5 лет. В последнем случае право на получение вычета остается у женщины, если она выходит на работу и подает заявление с соответствующим пакетом документов, налог должны вернуть.

Следует обратить внимание, что не всякое приобретение недвижимости попадает под ст. 220 НК РФ. Возврат подоходного налога предусматривается в следующих случаях:
•    При приобретении или строительстве жилья – квартиры, комнаты, доли недвижимости, дома;
•    При приобретении участка в целях возведения на нем дома или с уже расположенным на нем домом;
•    Проценты, уплаченные по целевым займам на приобретение жилья или его строительство;
•    При отделке и ремонте жилья, приобретенного у застройщика без отделки.

Не предоставляется вычет во второй раз одному и тому же гражданину. А также, если жилье было приобретено у взаимозависимого лица. Им является супруг, ребенок, мать, отец, брат, сестра и  другие лица.

Виды возврата налога

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет производится одним из 2-х возможных способов.
1.    После календарного окончания года, за который возвращается денежная сумма, оплаченная в качестве подоходного налога. Денежные средства переводит налоговая инспекция на счет гражданина в банке. Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ, а также заявление на вычет и иные документы, о которых мы расскажем ниже. После этого данные проверяются, а выплаченный налог возвращается на счет.
Можно использовать любой счет в банке, в т.ч. зарплатный. В последнем случае необходимо указывать помимо номера счета в банке, номер банковской карты, на которую будет переведена сумма возврата.
2.    Каждый месяц в течение календарного года. Вычет оформляется у работодателя. Предоставляется пакет документов, в т.ч. заявление и уведомление от налоговой инспекции. Если работодателей больше одного, вы имеете право выбрать любого из них. Для того чтобы получить уведомление следует написать заявление в налоговой инспекции. Одновременно предоставляется стандартный пакет бумаг на вычет. После этого работодатель обязан в течение года не удерживать налог с дохода, пока сумма не достигнет размера уплаченных за год процентов по ипотеке.

Выбирается тот или иной способ получения возврата по желанию гражданина. Но следует иметь в виду, что работодатель перестанет удерживать сумму подоходного налога только после получения уведомления из налоговой. А если возврат оформляется в инспекции, то вся сумма возвращается в конце года за все 12 месяцев.

Например, уведомление было предоставлено работодателю в июне. Только с этого месяца сумма налога перестанет удерживаться из заработной платы.

Также стоит учесть, что при получении вычета у работодателя в налоговую инспекцию придется обратиться 2 раза. Сначала запрашивается уведомление, подтверждающее право на вычет. Уведомление изготавливается в течение 1 месяца в соответствии с законом. Затем заявление необходимо забрать. Для того чтобы получить сумму в конце года, достаточно прийти в инспекцию 1 раз.

Документы, необходимые для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога производится по мере внесения платежей по кредиту. Докуметы предоставляются 1 раз в год, вне зависимости от выбранного способа выплаты (ежемесячно или в конце календарного года). Пакет документов включает в себя следующие виды бумаг:
•    свидетельство о праве собственности (оригинал+копия);
•    договор купли-продажи объекта недвижимости (оригинал+копия);
•    платёжные документы (чеки), подтверждающие оплату процентов по кредиту (оригинал+копия);
•    график платежей, полученный в банке;
•    справка о заработной плате или декларация о доходах (оригинал);
•    договор кредитования (оригинал+копия);
•    документ, удостоверяющий личность – паспорт (оригинал+копия всех страниц).

Пакет документов предъявляется в ИФНС (Инспекцию Федеральной Налоговой Службы)по месту регистрации лица. Расчет вычета и сам возврат производятся не сразу, а только после того как все бумаги будут рассмотрены. По закону у сотрудников налоговой на это может уйти месяц. Если ипотека оформлялась в иностранной валюте, то необходимо перевести все платежи в рублевый эквивалент. Расчет производится на дату погашения по курсу Центробанка. Обычно этим занимаются сотрудники кредитного учреждения и делают для заемщика выписку, где указываются все сведения.

В нашей стране многие продавцы просят указать заниженную стоимость квартиры в договоре. По неофициальным данным каждая третья сделка купли-продажи производится с занижением цены.  По закону продавец обязан оплатить подоходный налог с продажи недвижимости, чья стоимость превышает 1 млн. рублей. Поэтому эта сумма ставится в договоре купли-продажи. Многие банки знают об этой схеме и допускают занижение стоимости. Но если вы оформляете кредит на полную стоимость, то вам такое занижение будет невыгодно, т.к. вычет можно будет получить только с указанной в договоре суммы – 1 млн. рублей. Если вас такое занижение не устраивает, просите продавца указывать полную стоимость жилья.

Еще один момент, на который стоит обратить внимание — это смена кредитора. Такое случается редко, особенно если речь идет о крупных банках. Но все же возможно. В этом случае в налоговую инспекцию предоставляется информация о переуступке кредитного портфеля иному банковскому учреждению.
Если произошла перекредитовка (рефинансирование), то и по новому займу возможно получение вычета. Для этого необходимо указать в договоре, что новый кредит оформляется в целях погашения старого.

Процесс возврата

Возврат подоходного налога – это стандартная процедура для налоговых органов. Поэтому не стоит бояться, что вас будут гонять по кабинетам, или просить дополнительные подтверждающие документы. Как правило, для этих целей выделяется сотрудник, который занимается только физическими лицами.
Налоговый вычет можно получать в течение всего периода оплаты кредита. Также не существует ограничений в сроке подачи заявления в налоговую. Заемщик имеет право обратиться в инспекцию в любой день календарного года.

Многие ошибочно считают, что получать возврат можно только в течение 3-х лет. Например, подоходный налог составляет всего 25000, а заемщику хотелось бы вернуть 250000 рублей. Возврат растянется на 10 лет. Ограничение в 3 года указывает лишь на то, что если покупатель взялся за оформление возврата спустя длительное время после приобретения, вычет он получит только за последние 3 года.

Если вы выбираете единоразовый платеж после окончания календарного года, поход в налоговую ограничится единственным визитом. Главное собрать все документы и верно заполнить декларацию о доходах. Затем остается только дождаться зачисления требуемой суммы на счет.

Рекомендуется не передавать пакет документов по почте, а принести его лично. Многие документы требуются в оригинале для сверки сведений. Посылать по почте оригиналы слишком рискованно, т.к. потом сложно будет их вернуть. С другой стороны налогоплательщик может заверить копии самостоятельно. Для этого необходимо отправить нотариально заверенные копии или заверенные собственноручно. В последнем случае необходимо написать на каждой странице фразу: «Копия верна», поставить дату, ФИО и подпись. Но если учесть, что обычно требуется всего одно посещение инспекции, лучше лично отнести все документы.

Если планируется оформить вычет в следующем году, необходимо вновь подать пакет документов. Заполняется налоговая декларация, заявление на возврат и оформляется справка 2НДФЛ. Остальные документы можно не предоставлять повторно. Об этом делается пометка в заявлении с указанием даты подачи прошлой декларации.

Пример расчета налогового возврата

При покупке квартиры налогоплательщик имеет право получить вычет с суммы до 2-х млн. рублей, как было сказано выше. Другими словами если стоимость квартиры составляет 2 млн. рублей, сумма возврата составит 13% от нее — 260 тыс. рублей. Но только в том случае, если размер подоходного налога, исчисляемого из заработной платы заемщика, позволяет это сделать. Если доход низкий, то вычет получится соответствующий.

Рассмотрим налоговый возврат на примере. Заемщик Сивков приобрел недвижимость за 3 млн. 600 тыс. рублей в 2016 году. В 2017-м он подал заявление на вычет в максимальном размере. К возврату было начислено 260 тыс. рублей, т.е. 13% от 2 млн. рублей. Несмотря на то, что займ был оформлен на всю стоимость жилья.
Получение вычета – это право каждого гражданина России. Только от вас зависит, воспользуетесь ли вы им или нет.

Comments are closed.

Яндекс.Метрика